تدبير الشيكات والكمبيالات LCN في المغرب

ما الفرق العملي بين الشيك والكمبيالة LCN؟

الشيك أمر بالأداء يوجّهه الزبون إلى بنكه، وهو مستحق الأداء بمجرد تقديمه، حتى لو كُتب عليه تاريخ لاحق. لذلك فإن قبول شيك «لتاريخ لاحق» لا يحمي أي طرف، واستعماله كوسيلة قرض ممارسة محفوفة بالمخاطر.

أما الكمبيالة الموحدة LCN فهي ورقة تجارية بصيغة موحّدة تعتمدها الأبناك المغربية، تحمل تاريخ استحقاق يلتزم فيه الزبون بأداء المبلغ. وتتيح صيغتها الموحدة معالجة رقمية بين الأبناك أسرع وأدق من ورقة تُملأ يدويًا. عمليًا، يُستعمل الشيك للأداء الفوري، والكمبيالة للأداء المؤجل لثلاثين أو ستين أو تسعين يومًا.

ما هي حافظة الشيكات والكمبيالات؟

الحافظة هي مجموع الشيكات والكمبيالات المتوصل بها من الزبناء ولم تُحصَّل بعد. إنها أصل حقيقي قد يبلغ مئات الآلاف من الدراهم عند تاجر الجملة، ودون سجل دقيق قد تُنسى ورقة أو تُودع مرتين. لكل ورقة بطاقة ووضعية تتطور مع الوقت:

• في الحافظة: الورقة عندك ومرتبطة بالزبون وبالفاتورة.
• مودعة للتحصيل: سُلّمت للبنك مع تاريخ الإيداع.
• مودعة للخصم: البنك يسبّق لك المبلغ مقابل عمولة.
• محصّلة: ظهر المبلغ في الكشف البنكي.
• غير مؤداة: رفضها البنك وعاد الدين قائمًا على الزبون.

كيف تنظّم الإيداع للتحصيل وجدول الاستحقاقات؟

يجب تقديم الشيك إلى البنك داخل أجل قانوني محدود، فتأكد منه لدى بنكك واعتمد قاعدة بسيطة: إيداع الشيكات المتوصل بها قبل نهاية الأسبوع. أما الكمبيالات فتُودع قبل الاستحقاق ببضعة أيام حسب الأجل الذي يحدده البنك.

مثال: لديك ثلاث كمبيالات بقيمة 15 000 درهم لكل واحدة تستحق في 10 و20 و30 من الشهر، وشيك بقيمة 8 500 درهم توصلت به أمس. المداخيل المنتظرة خلال الشهر تبلغ 53 500 درهم، منها 8 500 درهم متاحة بعد إيداع الشيك. قارن هذا الجدول مع مستحقات الموردين والأجور والضرائب لتحصل على توقع واقعي للخزينة.

ماذا تفعل عند شيك أو كمبيالة غير مؤداة؟

عندما يرفض البنك ورقة، يعيدها إليك مع سبب الرفض. سجّل عدم الأداء فورًا، وأعد فتح الدين على الفاتورة، وسجّل مصاريف الرفض البنكية، ثم راسل الزبون كتابيًا للحصول على أداء جديد.

إصدار شيك بدون رصيد فعل يعاقب عليه القانون في المغرب، وقد يمنع البنك صاحبه من إصدار الشيكات. أما الإجراءات والآجال الدقيقة فتختلف حسب كل حالة، لذا استشر بنكك أو محاميًا أو خبيرك المحاسب قبل أي متابعة. وللوقاية، راقب مديونية كل زبون وحدّد سقفًا ائتمانيًا لا تتجاوزه.

لماذا تُعدّ المطابقة البنكية ضرورية؟

المطابقة البنكية هي مقارنة كل سطر في الكشف البنكي بالعمليات المسجلة: إيداعات الشيكات، الكمبيالات المستحقة، الخصم، المصاريف والرفض. إنها الوسيلة الوحيدة لمعرفة ما حُصّل فعلًا واكتشاف ورقة غير مؤداة لم ينتبه لها أحد. قم بها شهريًا على الأقل، وأسبوعيًا إن كنت تتوصل بعدد كبير من الأوراق.

كيف يدبّر SOGESTIO الشيكات والكمبيالات والبنك؟

في وحدة البنك والخزينة في SOGESTIO، يُسجَّل كل شيك وكل كمبيالة LCN برقمها وبنكها وتاريخ استحقاقها ووضعيتها، ويُربط بالزبون وبالأداء. تُستورد الكشوف البنكية بصيغة MT940 أو CSV وتتم المطابقة البنكية داخل التطبيق، مع توقع للخزينة على 13 أسبوعًا وقيود محاسبية تلقائية وفق المخطط المحاسبي المغربي CGNC.

هذه الوحدة متوفرة في باقة Pro بسعر 449 درهم دون احتساب الرسوم شهريًا وباقة Groupe بسعر 990 درهم دون احتساب الرسوم شهريًا، مع تجربة مجانية لمدة 14 يومًا دون بطاقة بنكية.